Kraj prošle godine obilježen je ubrzanim rastom životnih osiguranja. Poduzeća i pojedinci, nakon što su utvrdili da će godinu završiti s dobitkom, posegnuli su za policama životnih osiguranja, tako da se očekuje da će ukupna stopa porasta životnih osiguranja doseći gotovo 25% u odnosu na prethodnu godinu. Jedan od glavnih razloga takvog ponašanja jeste nastojanje da se iskoriste porezne olakšice koje je Država uvela u 2001. godini na sve oblike štednih životnih osiguranja (mješovito osiguranje života, osiguranje života za slučaj doživljenja i osiguranja rente). Ugovaratelj životnog osiguranja može iskoristiti poreznu olakšicu u iznosu od 12.000,00 kuna godišnje. Za taj iznos će mu se umanjiti porezna osnovica. Olakšicu može iskoristiti pri podnošenju godišnje prijave poreza na dohodak, koja se mora podnijeti do kraja veljače. Naravno, ove godine je tehnika usaglašenja između Porezne uprave i osiguratelja pojednostavnjena i stvari su puno jasnije. Nastojalo se izbjeći "šetanje" osiguranika od šaltera do šaltera. Osiguratelji su preuzeli obvezu svim svojim osiguranicima životnih osiguranja dostaviti potvrdu, koja mora sadržavati elemente propisane u Pravilniku o porezu na dohodak, točnije u članku 46. stavak 11. Pravilnika (Narodne novine br. 54/01). Te potvrde moraju sadržavati: Ime i prezime, adresu i JMBG poreznog obveznika (a to može biti ugovaratelj osiguranja ili osiguranik), naziv, adresu i matični broj osiguratelja, broj i datum police osiguranja, vrstu osiguranja, početak i ugovoreno trajanje osiguranja, iznos ugovorene premije osiguranja, iznos u poreznom razdoblju (konkretno: 2002. g.) uplaćene premije osiguranja, iznos uplaćene premije osiguranja koja je u tom razdoblju bila porezna olakšica. Neki osiguratelji su već počeli slati takve potvrde svojim osiguranicima. Potvrde se razlikuju u nijansama, ovisno o vrsti životnog osiguranja (individualno osiguranje, uzajamno osiguranje, osiguranje u kunama, osiguranje s valutnom klauzulom...). Na temelju primljene potvrde ugovaratelj osiguranja može odlučiti koristiti potvrdu kao dokaz za priznavanje porezne olakšice. U tom slučaju potvrdu prilaže uz godišnju prijavu poreza na dohodak. A može, naravno, odlučiti ne koristiti poreznu olakšicu, pa će je, recimo koristiti kod isteka ugovora i primitka isplate osigurane svote. Svaki ugovaratelj će ocijeniti što mu je korisnije i prema tome će odlučiti. U slučaju uzajamnog osiguranja života (ugovaratelj = osiguranik, ugovaratelj = prvi ili drugi osiguranik) može se koristiti samo 50% uplaćene premije za životno osiguranje (uzajamno osiguranje najčešće koriste članovi obitelji, supružnici, ili roditelji - djeca). Ako se radi o ugovaratelju osiguranja koji ima osiguranje života kod dva ili više osiguratelja, može koristiti potvrde svih osiguratelja. No, i u tom slučaju ukupna porezna olakšica može iznositi maksimalno 12.000,00 kuna godišnje. Podsjećamo da se porezna olakšica odobrava i u slučaju dodatnog zdravstveno osiguranje + osiguranje života ukupna godišnja porezna olakšica opet može biti maksimalno 12.000,00 kuna. Isto vrijedi i u slučaju dobrovoljnog mirovinskog osiguranja: porezna olakšica može iznositi do 12.000,00 kuna. Kombinacija toga osiguranja s osiguranjem života ili s dodatnim zdravstvenim osiguranjem omogućava poreznu olakšicu limitirano ukupno za sve vrste osiguranja na 12.000,00 kuna godišnje.